Reporting Fraud, Waste & Abuse

fraud FRAUD: The intentional perversion of truth in order to induce another to part with something of value or to surrender a legal right; an act of deceiving or misrepresenting. Merriam-Webster

欺诈活动包括但不限于:

  1. 滥用、销毁、转移、隐匿财产或者利益冲突的;
  2. 伪造、变造支票、汇票、本票、证券的;
  3. 伪造或变造与员工福利或工资有关的事项，如考勤卡, billings, claims, surrenders, assignments, changes in beneficiary, etc.;
  4. 雇员伪造或涂改, 与学生有关的项目，如成绩, transcripts, loans, fee or tuition documents, etc.;
  5. 盗窃资金、证券、物资或者其他资产;
  6. 非法或欺诈性处理或报告金钱交易;
  7. 接受或索取任何礼物, favor, 或可能合理地倾向于影响雇员履行其公务的服务(利益冲突);
  8. 涉嫌盗窃的记录、家具、固定装置或设备被销毁或消失;
  9. 违反或未经联邦、州或地方法律授权的行为;
  10. Bribery/rebate/kick-backs;
  11. 批准或收取未工作时间的报酬;
  12. 授权或接受未收到的货物或未提供的服务的付款.

WHAT IF I SUSPECT FRAUD?

fraud 2对于审计师和大学的法律后果，要求对与欺诈有关的信息严格保密, misuse, 或者违法行为调查. 大学关于员工欺诈的政策规定，员工应该向他/她的上级报告可疑事件(如果主管可能涉及，则应向上级报告)。, 或内部审计和鉴证处. 您也可以联系以下人员举报任何可疑的不当行为:

Texas Southern University
Office of Internal Audit & Assurance
Mrs.Charla Parker-Thompson, Chief Audit Executive; 713.313.7415
Mr. Keith Beckford, Fraud Manager; 713.313.7419
总法律顾问办公室.313.7950
Department of Public Safety; 713.313.7000(emergency)
713.313.7001(non-emergency)



道德与国家审计员热线
电话:8665883344或点击举报 国家审计署欺诈热线，拨打18008928348或点击举报


大学举报政策

德州南方大学操作手册第三十一节, Whistle Blowing Policy, 根据政府法典第554章, 举报违法行为的保护措施, 列明，大学不得暂停或终止聘用, 或者歧视, 向适当的执法机关举报违法行为的员工，如果该员工的举报是善意的. 法律补救措施可用于解决任何形式的报复.

CONFIDENTIALITY

在调查可疑的不当行为或违规行为时必须非常小心，以避免不正确的指控或使可疑的个人知道正在进行审计，并避免作出可能为诬告或其他罪行的诉讼提供依据的陈述. 因此，呈报人士应:
A. 不联系嫌疑人员查明事实或者要求赔偿;
B. Not discuss any facts, 与案件有关的任何人的怀疑或指控, 除非内部审计和欺诈办公室特别指示这样做, University Police, 或者总法律顾问办公室.
所有询问都来自嫌疑犯, their representatives, 或其律师应直接联系总法律顾问办公室. 对这种询问的正确回答应该是:“我无权讨论这件事。”. 在任何情况下都不能提到"你做了什么", "the crime", "the fraud", "the forgery", "the misappropriation", etc.
在《网投比较靠谱的大平台》适用条款允许的范围内, Texas Government Code, Chapter 552, 对举报不诚实或欺诈行为的人保密. However, 如果该个人被要求在法律诉讼中担任证人，则不能保持保密.

INVESTIGATIONS

内部审计办公室 & 保证人将通过完成以下步骤来确定指控的有效性:
A. 通知员工，在与大学员工进行详细讨论之前，可以与校长和/或校董会讨论所获得的信息.
B. 告知员工所提供信息的来源是严格保密的，除非可能透露给上述各方.
C. When appropriate, 应立即采取行动，确保并保护所有相关文件不被销毁或篡改.
D. 与管理层和适当的管理员讨论调查结果，以便采取行动.
所有文件的复制, 证据和报告应在内部审计和欺诈办公室的安全工作区域内进行, General Counsel, or University Police. 内部审计办公室将确保其工作文件的安全，并限制只有内部审计和欺诈处处长指定的个人才能查阅. 在调查完成之前，内部审计和欺诈部不会发出任何书面通知.

MANAGEMENT’S ROLE

管理层有责任建立和维持一个内部控制系统，为防止和发现不正当行为提供合理的保证. 每个经理都应该熟悉在他/她的区域内可能发生的不正当行为的类型，并对任何表明这种欺诈、不诚实或不正当活动正在或曾经存在的迹象保持警惕.

UNIVERSITY POLICE DEPARTMENT

为了避免使用可能妨碍证据在刑事起诉中使用的调查技术, 一旦发现可能的犯罪活动，大学警察将协调刑事调查. 内部审计和欺诈办公室应协助大学警察调查涉嫌盗窃, 挪用和其他需要会计和审计系统记录知识的财务违规行为.

内部审计未调查的行为

内部审计和欺诈办公室(Office of Internal Audit and Fraud)不会调查的所谓非法行为包括涉嫌滥用药物和性骚扰. 对此类事件的了解将提交总法律顾问办公室处理.